13.03.19 – г. Ставрополь
14.03.19 – г. Краснодар
15.03.19 – г. Ростов-на-Дону
«НДС-2019 в разъяснениях эксперта: решение сложных вопросов»
доступно

онлайн участие

СПИКЕР
Вихляева Елена Николаевна (г. Москва)
заместитель начальника Отдела НДС департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

Программа

ОПОРНЫЕ ТЕМЫ ПРОГРАММЫ
  • Особенности определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
  • Порядок выставления и оформления счетов-фактур
  • Налоговые вычеты по НДС в проблемных случаях
  • Особые правила восстановления НДС
  • Применение освобождения от налогообложения и раздельный учет НДС
  • Отнесение НДС на затраты организациями, осуществляющими облагаемые и не облагаемые налогом операции
  • Корректировка налоговых обязательств
  • Возмещение НДС
  • НДС при исполнении обязанностей налогового агента
НОВОЕ В НОРМАТИВНОМ ПРАВОВОМ РЕГУЛИРОВАНИИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НДС
  • Последние изменения в исчислении и уплате НДС (335-ФЗ, 350-ФЗ от 27.11.2017 и пр.). Порядок применения ставки НДС в размере 20 процентов в переходный период.
  • Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: обзор, правовое значение
ДЕТАЛИ И НЮАНСЫ

Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления

  • Изменения в форме счетов-фактур, журнале их учета, книгах покупок и продаж
  • Требования к оформлению счетов-фактур (в т. ч. корректировочных) и к заполнению их отдельных реквизитов
  • Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж
  • Коды видов операций. Последствия неправильного применения кодов
  • Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т. ч. корректировочных)
  • Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учета счетов-фактур, книгах покупок и продаж
  • Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете
  • Случаи формирования неправомерно выставленных счетов-фактур
  • Особенности счетов-фактур: при реализации и получении предоплаты; при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений; при компенсации («перепредъявлении») расходов
  • Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учета, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников
  • В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж
  • Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения)
  • Регистрация счетов-фактур (в т. ч. корректировочных) в журналах учета, книгах продаж и покупок: сложные случаи (при восстановлении, раздельном учете, возврате НДС и пр.)

Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях

  • Момент определения налоговой базы: особенности. Определение термина «отгрузка» для целей исчисления НДС
  • Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций
  • Передача прав и безвозмездная передача
  • Арендные отношения
  • Исполнение обязанностей налогового агента
  • Передача для собственных нужд
  • Компенсационные выплаты
  • Изменение цены договора, получение премий, бонусов
  • Выполнение СМР подрядным и хозяйственным способами
  • Расчеты по оплате товаров (работ, услуг), в т. ч. в иностранной валюте и условных единицах
  • Получение субсидий, субвенций, дотаций из бюджета

Вычеты НДС

  • Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные)
  • Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование)
  • Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, расторжение сделки, приобретение и строительство ОС, расходы при аренде, перечисление и возврат авансовых платежей, наличие облагаемых и необлагаемых операций и пр.)
  • Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые
  • Применение налоговых вычетов налоговыми агентами
  • Предоставление вычетов без использования счетов-фактур
  • Вычет по счету-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично
  • Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету
  • Применение правила 5%-го барьера, последствия отсутствия раздельного учета

Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях

  • Новые обязанности по восстановлению налога
  • Особенности восстановления НДС: по объектам недвижимости; при вкладе в уставный капитал; при ликвидации и списании товаров, в т. ч. ОС; по хищениям и недостачам, выявленным в результате инвентаризации; при изменении стоимости ранее принятых на учет товаров (работ, услуг)
  • Сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобожденных от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на «спецрежимы», при принятии покупателем вычета налога с авансов и пр.
  • Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ
  • В каких случаях восстанавливать НДС не надо

Прочие сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС

  • Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников. Новые требования к посредникам – неплательщикам НДС
  • Операции, которые не признаются объектом обложения НДС
  • НДС у налоговых агентов: правила исполнения, обязанности
  • Новое при приобретении иностранных услуг через Интернет с 2019 года
  • Раздельный учет по облагаемым и не облагаемым НДС операциям: правила, применение 5%-го барьера
  • Исправление ошибок при формировании налоговой базы и вычетов по НДС
  • Порядок возмещения налога. Использование поручительства для ускоренного возмещения налога и новые требования к банковской гарантии
* Лектор оставляет за собой право корректировки вопросов, заявленных в программе, при изменениях в законодательстве. Последовательность изложения вопросов регулируется лектором.
ПРИСОЕДИНЯЙТЕСЬ К НАМ ОНЛАЙН
Если у Вас нет возможности присутствия на семинаре
Онлайн обучение является новой, современной и демократичной формой организации актуальных семинаров. В рамках онлайн-семинара (вебинара) осуществляется интернет-трансляция лекции, а участники могут в режиме реального времени наблюдать лектора, следить за сменой слайдов, прослушивать выступление и общаться между собой и лектором в чате. В онлайн семинаре без отрыва от рабочего места  могут принять участие слушатели из любой точки России и других регионов мира.
Заполните заявку для онлайн участия

Дата и место:

14 марта 2019 г., г. Краснодар, ул. Гаврилова, 1А, Отель Congress Krasnodar, 1 этаж, конференц-зал № 1
15 марта 2019 г., г. Ростов-на-Дону, пер. Доломановский, 70 Д, Бизнес-центр «Гвардейский», 9 этаж, оф.902, Конференц-зал «Аудит-Вела»

Время проведения:

с 10.00 до 17.00
(время указано с учетом перерывов).

Телефоны:

8-800-775-93-24, (863) 303-10-77

Хотите облегчить себе работу и получить максимально полную информацию по всем изменениям в законодательстве по НДС за 1 день?

WhatsApp Написать в WhatsApp