Программа семинара*:

1. Анализ изменений в бухгалтерском и налоговом законодательстве 2019 г., ожидаемые нововведения.

2. Формирование бухгалтерской отчетности с учетом изменений РСБУ.

• Бухгалтерский баланс. Отчет о финансовых результатах. Отчет об изменениях капитала. Отчет о движении денежных средств. Отчет о целевом использовании средств. Рекомендации по построчному оформлению, анализ типовых ошибок.
• Требования к аудиторскому заключению с учетом налогового контроля.
• Публичная отчетность и открытость сведений юридического лица — влияние изменений в ГК РФ.
• Бухгалтерская отчетность как источник достоверной информации о финансовом положении организации и финансовых результатов ее деятельности.
• Составление пояснительной записки к годовой бухгалтерской отчетности. Анализ динамики важнейших экономических и финансовых показателей деятельности организации.

Налоговая отчетность.

3. Налог на прибыль: новая налоговая декларация.

• Как избежать ошибок при заполнении налоговой декларации. Влияние новых формулировок в договорной практике на увеличении налоговой базы по налогу на прибыль.
• Внереализационные доходы и доходы, не подлежащие налогообложению: инвентаризация изменений перед годовым отчетом.
• Материальные расходы: новации в принятии к учету.
• Расходы на оплату труда: не забываем про изменения в ст.255 НК РФ. Амортизируемое имущество- 2019: проблемы и их решения.
• Методика учета спорных доходов и расходов: позиция контролирующих органов и альтернативная точка зрения.
• Что и как будут проверять налоговики при камеральной проверке налога на прибыль?

4. НДС в 2019 году, основные причины расхождений данных в отчетности по налогу на добавленную стоимость. Критерии анализа данных в системе АСК НДС.

Декларация по НДС с изменениями 2019 года

Порядок формирования и представления декларации

• Указание кодов видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Последствия неправильного применения, в т.ч. отказ налоговых органов в приеме декларации (XSD-схема приема декларации).
• Нюансы формирования отдельных разделов декларации.
• Контрольные соотношения, позволяющие проверить себя при заполнении декларации.
• Изменения в правилах ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж.
• Обзор ошибок плательщиков при формировании декларации.
• Внесение изменений (уточнений) в декларацию. Когда уточненную декларацию можно не подавать.
• Формирование пояснений в ответ на требование налогового органа по выявленным в декларации расхождениям, противоречиям и ошибкам: унифицированный порядок в электронном виде.

5. НДФЛ: практика исчисления, отчетность: сложные ситуации.

• Обязанности налоговых агентов по учету доходов физических лиц, удержанию и перечислению НДФЛ.
• Формирование налоговой базы по НДФЛ.
• Новое в представлении отчетности по НДФЛ. Форма 6-НДФЛ: сложные случаи.
• Налоговая база по доходам, облагаемым по ставке 13%. Доходы, необлагаемые НДФЛ.
• Налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные).
• Новые формы и требования по оформлению 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 6-НДФЛ.

Выплаты в пользу работников.

• Особенности начисления заработной платы, гарантий, компенсаций и других выплат с точки зрения ТК РФ и НК РФ.
• Типичные ошибки при установлении и начислении выплат.
• Средний заработок: порядок исчисления в различных ситуациях, учет премий и вознаграждений.

6. Страховые взносы (расчеты, отчетность, администрирование): последние изменения, сложные ситуации.

• Плательщики взносов. Объект обложения страховыми взносами.
• База для исчисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
• Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов.
• Администрирование страховых взносов ФНС.
• Отчетность по страховым взносам в ФНС и в ПФР: порядок представления, сложные случаи.
• Страховые взносы в ФСС: порядок исчисления, отчетность, заполнение новой формы 4-ФСС.
• Ужесточение ответственности за нарушения в порядке уплаты взносов «на травматизм».

7. Имущественные налоги: отчетность за 2019 год: обновленные декларации и новые требования к их заполнению!

Особенности оформления налоговых деклараций и спорные вопросы, возникающие при налоговом администрировании.

8. Ответы на вопросы.

Методические материалы

Сертификат

Обед, кофе-брейк

Дата и место:

9 декабря — г. Ростов-на-Дону, пер. Доломановский, 70 Д, Бизнес-центр «Гвардейский», 9 этаж, оф.902, Конференц-зал «Аудит-Вела»